股票怎么缴税
买股票要交税吗？
印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。
因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。
赚十二万元以上需申报交个人所得税，按要求是要申报交纳的。
（按要求即使是存款利息也得申报）。
上市公司股票如何缴纳增值税
转让股权（份）与股票增值税（一）股权与股份本文所称股权系指有限公司的股权，股份系指股份公司（非上市股份公司、新三板挂牌公司）的股份。
营改增前，《营业税暂行条例》及《实施细则》规定，纳税人从事的外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务，需计征营业税。
另外，《关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]191号）明确股权转让不征营业税。
营改增后，36号文延续了营业税的相关规定，明确股权转让不征收增值税，但36号文未明确股份转让是否缴纳增值税，正如前文所述，由于金融商品转让才涉及增值税的问题，而股份不属于金融商品，因此股份转让不属于增值税征税范围。
综上，无论是个人或者单位转让股权或股份，不征增值税。
（二）股票（沪深）1、个人营改增前，根据《关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009 ]111号），对于个人（含个体工商户及其他个人）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征营业税。
营改增后，延续了营业税的规定，36号文规定，对个人从事金融商品转让业务收入免征增值税。
而股票属于金融商品，因此个人转让股票免征增值税。
2、单位营改增前，《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号，下称16号文）规定，金融企业（包括银行和非银行金融机构）从事股票、债券买卖业务以股票、债券的卖出价减去买入价后的余额为营业额。
16号文规定，买入价指购进原价，不得包括购进股票等上述金融商品过程中支付的各种费用和税金。
卖出价指卖出原价，不得扣除卖出过程中支付的任何费用和税金。
16号文同时规定，买入价依照财务会计制度规定，以股票、债券的购入价减去股票、债券持有期间取得的股票、债券红利收入的余额确定。
16号文还规定，金融企业买卖金融商品，可在同一会计年度末，将不同纳税期出现的正差和负差按同一会计年度汇总的方式计算并缴纳营业税，如果汇总计算应缴的营业税税额小于本年已缴纳的营业税税额，可以向税务机关申请办理退税，但不得将一个会计年度内汇总后仍为负差的部分结转下一会计年度。
《营业税暂行条例》规定，外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。
《国家税务总局关于金融商品转让业务有关营业税问题的公告国家税务总局公告》（国税[2013]63号 ）规定，将适用主体从“金融机构”扩大到“所有单位或者个人”；此外，不再按股票、债券、外汇、其他四大类来划分，统一归为“金融商品”，不同品种金融商品买卖出现的正负差，在同一个纳税期内可以相抵，按盈亏相抵后的余额为营业额计算缴纳营业税。
营改增后，36号文规定，金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。
转让金融商品出现的正负差，按盈余相抵后的余额为销售额。
若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末仍出现负差的，不得转入下一会计年度。
金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月不得变更。
有以下几个问题需注意：1.如何确定买入价和卖出价？36号文未规定金融商品的买入价和卖出价，但考虑到政策的延续性，应该沿用财税[2003]16号文。
另外，需要说明的是，企业买入股票，一般以交易性金融资产或者可供出售金融资产进行核算，以交易性金融资产核算的，初始计量成本不包含购入时发生的税费（不含增值税），相关税费直接计入投资收益借方；而以可供出售金融资产核算的，初始计量成本包含购入时发生的税费（不含增值税），因此企业应当对此税会差异予以重视。
2、缴纳的增值税能否退税？同一会计年度内企业买卖金融商品发生先盈后亏情形时，已缴纳的增值税能否退税也未规定，财税[2003]16号文规定同一会计年度的可以申请退税，只不过适用主体是金融企业，营改增后，36号文既未在金融企业也未在非金融企业中延续财税[2003]16号文的相关退税政策。
实务中常见的如，按月申报的一般纳税人，2016年10月买卖股票盈利200万，12月买卖股票亏损300万，则税款所属期10月份已缴纳的增值税能否退还？于此情形，税务机关都认为不能退税。
（三）股权—股份—限售股有限公司上市前，需要进行股份制改造，股改后，有限公司的股权就变成了股份公司的股份，然后符合条件的才能上市，上市后，上市前的股份也就变成了股票，该等股票有限售期，一般称为新股限售股（股权分置改革的称为股改限售股）。
上市后称为股票，其属于金融商品，而上市前称为股权（份），其不属于金融商品，若单位在限售股解禁后转让，到底转让的是股权（份），还是股票？又该如何征税？对此，税企争议不断。
两面针案，为其典型。
2012年11月，国家税务总局检查组抽查公司纳税申报材料后认为，根据《营业税暂行条例》第五条第四项规定，两面针在2009-2011年期间出售中信证券股权所获收益应缴纳营业税1535.42万元，附加税费201.70万元，合计1737.12万元。
两面针则认为，转让的中信证券股票是公司在1999年以...
股票交易税怎么计算
首先你要明确最新收费标准； 佣金：不超过0.3%（我们按照0.3%计算），最低标准是5元，就是说你买入股票投入的金额乘以0.3%不足5元的话，按照5元收取 印花税：0.1% 过户费：股票面值的0.1%（也就是1000股收1元，不足1元按1元收取，而且沪市收取、深市不收）其他杂费：上海，深圳本地交易是1元，其他地区交易是5元 6元1000股 印花税：6000*0.1%=6 佣金：6000*0.3%=18 过户费：1 其他杂费：5（按照一低标准） 总费用：6000+6+18+6=6030，每股成本6.03元 假设你在y元卖出不亏本 印花税：1000*0.1%*y=y 佣金：1000*0.3%*y=3y 过户费：y 其他杂费：5（按照一低标准） 总费用：1000y-5-5y 列出等式：1000y-5-5y=6030 y=6.065 其实简单的算法就是你的买入价乘以1.008就是不亏的价格 100股计算标准同上股票交易印花税是从普通印花税发展而来的，是专门针对股票交易发生额征收的一种税。
中国税法规定，对证券市场上买卖、继承、赠与所确立的股权转让依据，按确立时实际市场价格计算的金额征收印花税。
股票交易印花税对于中国证券市市场，是政府增加税收收入的一个手段。
拓展资料：目前我国股票交易印花税征收方式，对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据的出让按千分之一的税率征收证券（股票）交易印花税，对受让方不再征税，即卖出股票才收取股票总额千分之一的印花税。
计算举例：如果买入1000股10块钱每股的股票，那么不需缴纳印花税如果你卖出1000股10块钱每股的股票，那么要缴纳印花税：(1000*10)*0.001=10元一般而言，征收股票交易印花税的目的有三个，一是作为普通印花税的一个税目，对股票交易行为征收。
二是在股票交易所得税难于征收的情况下，以印花税作为股票交易所得税的替代税种。
为了鼓励证券投资者长期持有股票，国外一般对股票买卖双方实行差别税率，即对卖出方实行较高税率，对买入方则实行较低税率或者免征。
三股票交易印花税是专门针对股票交易发生额征收的一种税，是投资者从事证券买卖所强制交纳的一笔费用，通常也被当作宏观调控股市的一项直接政策工具。
财政部对此评价说，此举是为了进一步促进证券市场健康发展。
股票交易印花税 百度百科
炒股所得怎么缴税
不需要。
根据如下： 根据以前的有关规定，股市个人投资者买卖股票的收入不需缴纳个人所得税，最新的《关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知》一经发布，便引起广泛关注，有投资者开始担心原有政策发生变化，今后炒股所得是否需要纳税？对此，社科院财贸所财政与税收研究室副主任杨志勇表示，国税总局的最新通知规定仅仅是完善个人所得税申报环节的管理，不能说明今后炒股所得需要缴纳个人所得税。
他认为，股票转让所得理论上称为“资本利得”，根据以前的有关规定，股市的个人投资者的“资本利得”不需缴纳个人所得税，现行政策并没有对此进行修改。
税务总局多次强调炒股收入申报并不意味着炒股需要缴税，并表示要求股民申报只是为了便于搜集信息。
企业买股票所得如何交税
1、营业税： 根据《营业税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]111号）的规定，股票属于金融商品，企业买卖股票、有价证券应征收营业税；个人买卖股票、有价证券暂免征收营业税。
2、城建税及教育费附加： 根据《城建税暂行条例》、《征收教育费附加的暂行规定》、《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》（国税发[1994]38号）的规定，外商投资企业不缴城建税及教育费附加（特殊地区除外）、内资企业缴纳。
3、企业所得税（企业买卖） 根据《企业所得税法》及实施条例，《国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函[2010]148号），《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》（国税发[2009]88号）、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）等文件规定，企业买卖股票（未超过12个月）、证券（证券投资基金除外）所得应计算缴纳企业所得税。
企业买卖股票、证券符合按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失可以自行税前扣除；其他损失应经税局审批后才能扣除。
企业买卖证券投资基金所得不征企业所得税。
证券投资基金买卖股票、债券的差价收入不征收企业所得税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
股票赚钱要缴税吗？
要的，但是是以印花税的形式收取，当前交易费由三部分组成：佣金、印花税、过户费（仅上海股票收取）：1.不同的营业部的佣金比例不同，极个别的营业部还要每笔收1-5元的委托（通讯）费。
2.交易佣金一般是买卖金额的1‰-3‰（网上交易少，营业部交易高，可以讲价，一般网上交易1.8‰，电话委托2.5‰，营业部自助委托3‰），每笔最低佣金5元，印花税是买卖金额的1‰（基金，权证免税），上海每千股股票要1元过户手续费（基金、权证免过户费），不足千股按千股算。
3.每笔最低佣金5元，所以每次交易在1666.67元以上比较合算。
（1666.67*3‰=5元）4.如果没有每笔委托费，也不考虑最低佣金和过户费，佣金按3‰，印花税1‰算，买进股票后，上涨7‰以上卖出，可以获利。
5.买进以100股（一手）为交易单位，卖出没有限制（股数大于100股时，可以1股1股卖，低于100股时，只能一次性卖出。
），但应注意最低佣金（5元）和过户费（上海、最低1元）的规定.
炒股的收入要交税的吗？
展开全部 炒股规定的缴税科目为两项：一、证券交易印花税， 二、红利所得税。
税率分别为：交易印花税率0.1%，所得税率20%。
并分别由交易所、上市公司代扣代交。
做股票的收益分为二部分：一股东因公司送股派现的红利所得，二股票买卖中的溢价收益。
按规定，目前股票溢价收益暂时不收税。
...
炒股的个人所得税是怎么算的？
展开全部 1、营业税（现改为增值税）《营业税暂行条例》第五条规定，纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。
但是，下列情形除外：……（四）外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。
《营业税暂行条例实施细则》第十八条规定，条例第五条第（四）项所称外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，是指纳税人从事的外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务。
《国家税务总局关于金融商品转让业务有关营业税问题的公告》（国家税务总局公告2013年第63号）规定，纳税人从事金融商品转让业务，不再按股票、债券、外汇、其他四大类来划分，统一归为“金融商品”，不同品种金融商品买卖出现的正负差，在同一个纳税期内可以相抵，按盈亏相抵后的余额为营业额计算缴纳营业税。
若相抵后仍出现负差的，可结转下一个纳税期相抵，但在年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。
根据上述规定，公司在二级市场出售股票应按卖出价扣除买入价后和余额作为计税营业额，以此作为计缴金融商品转让业务营业税，并可以与其他金融商品盈亏相抵。
但对股票卖出价和买入价如何确定，目前总局仅对金融企业做出相关规定。
参考：《国家税务总局关于印发〈金融保险业营业税申报管理办法〉的通知》（国税发〔2002〕9号）规定，金融商品的买入价，可以选定按加权平均法或移动加权法进行核算，选定后一年内不得变更。
股票转让，营业额为买卖股票的价差收入，即营业额=卖出价-买入价。
股票买入价是指购进原价，不得包括购进股票过程中支付的各种费用和税金。
卖出价是指卖出原价，不得扣除卖出过程中支付的任何费用和税金。
《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税〔2003〕16号）第三条第（八）款规定，金融企业（包括银行和非银行金融机构，下同）从事股票、债券买卖业务以股票、债券的卖出价减去买入价后的余额为营业额。
买入价依照财务会计制度规定，以股票、债券的购入价减去股票、债券持有期间取得的股票、债券红利收入的余额确定。
因此，股票卖出价为卖出原价，不得扣除卖出过程中支付的任何费用和税金。
股票买入价为购进原价，不包括购进股票过程中支付的各种费用和税金，同时要扣除股票持有期间取得的红利收入，并可选定按加权平均法或移动平均法进行核算。
对于原始股份，如何确定买入价，总局没有明确的文件规定，以下地方规定供参考：《山东省青岛市地方税务局关于股票转让缴纳营业税计税营业额问题的公告》（青岛市地方税务局公告2015年第1号）第三条买入价按以下类型分别确定：（一）纳税人在股份公司获准上市前取得的股票，以股份公司首次公开发行股票的发行价为买入价；（二）纳税人在股份公司获准上市后取得的股票，以实际购买成交价为买入价，不得包括购进股票过程中支付的各种费用和税金。
买入价依照财务会计制度规定，以股票的购入价减去股票持有期间取得的股票红利收入的余额确定。
《青岛市地方税务局关于股票转让缴纳营业税计税营业额问题的公告》解读第二条关于股票买入价的规定，（一）纳税人在股份公司获准上市前取得的股票，其买入价为股份公司首次公开发行股票的发行价。
（二）纳税人在股份公司首次公开发行股票后取得的股票，其买入价为实际购买成交价，不得包括购进股票过程中支付的各种费用和税金。
（三）根据财税〔2003〕16号文件第三条第八款规定：“买入价依照财务会计制度规定，以股票、债券的购入价减去股票、债券持有期间取得的股票、债券红利收入的余额确定。
”纳税人取得的无论何种形式股票，持有期间取得的股息、红利，包括已宣告尚未发放的股息、红利，从买入价中减除。
限售股的持有期间是指从股份公司首次公开发行股票日至转让日。
《海南省地方税务局关于明确上市公司股票转让缴纳营业税有关问题的公告》（海南省地方税务局公告2014年第12号）第三条规定，买入价按以下类型分别确定：（一）纳税人在股份公司获准上市前取得的股票，以股份公司首次公开发行股票的发行价为买入价；（二）纳税人在股份公司获准上市后取得的股票，以实际购买成交价为买入价，不得包括购进股票过程中支付的各种费用和税金。
买入价依照财务会计制度规定，以股票的购入价减去股票持有期间取得的股票红利收入的余额确定。
因此，按照青岛市口径，母公司转让原始股的，应按股份公司首次公开发行股票的发行价，扣除首次公开发行股票日至转让日取得的分红收入作为买入价，而按照海南省口径，按股份公司首次公开发行股票的发行价作为买入价。
2、企业所得税《企业所得税法实施条例》第十二条第一款规定，企业所得税法第六条所称企业取得收入的货币形式，包括现金、存款、应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资以及债务的豁免等。
第五十六条规定，企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。
前款所称历史成本，是指企...