新三板股票转让 交税

在新三板转让股票的价差如何缴税

新三板，即全国中小企业股份转让系统，是专门为非上市公众公司提供股票挂牌转让服务的平台，是经国务院批准设立的全国性场外市场，是继上海证券交易所、深圳证券交易所之后第三家全国性证券交易场所，定位于为创新、创业、成长型中小微企业提供股票公开转让、融资及资产重组等服务。

投资者需缴纳税费：

新三板企业IPO后 个人出售股票要交税吗

个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。

需要纳税的七种情形：（一）出售股权；（二）公司回购股权；（三）发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；（四）股权被司法或行政机关强制过户；（五）以股权对外投资或进行其他非货币性交易；（六）以股权抵偿债务；（七）其他股权转移行为。

个人在新三板参与公开转让购买的股票以及参与新三板公司定增获得股票，按现行规定，在新三板市场出售时不需缴纳个人所得税。

如果这些股票是限售股，是要按20%缴纳个人所得税。

新三板股权转让税收要怎么计算

股权转让的税收计算对于个人股东，股权转让需交纳个人所得税（20%）和印花税（0.5‰）。

法人股东股权转让需交纳企业所得税（25%）和印花税（0.5‰）。

二、《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》规定：个人股权转让所得，应按“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。

股权转让所得应缴纳的个人所得税=（股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用）*20%。

关于原值及费用的确定，纳税人必须提供有关合法有效凭证。

股权转让不征收营业税。

此外，转让时注意：纳税（包括取得免税、不征税证明）后，才能到工商行政管理部门办理股权变更登记。

在创业公司的实际操作中，多是由创始人转让给其他人或机构。

我们需要熟知股权转让时的个人所得税事项。

三、股权转让，缴纳个人所得税时需要注意事项1. 正确计算股权转让个人所得税。

股权转让所得，按照一次转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税，税率为20%。

股权转让收入不仅是现金，也包括实物、有价证券和其他形式的经济利益，非货币形式的转让收入往往被纳税人忽视，误以为不用缴税。

2. 准确界定纳税义务发生时间，及时纳税。

发生股权转让行为后，纳税人（转让方）或扣缴义务人（受让方）应在规定时间内，向主管税务机关申报缴纳股权转让个人所得税款，并报送相关资料。

3. 注意纳税申报地点。

纳税申报应在股权变更企业所在地，而不是自然人股东所在地。

4. 股权交易价格要公允。

股权转让交易价格不是“我的股权我做主”，无正当理由的低价转让，税务机关有权按净资产或类比法核定交易价格计征个人所得税。

6. 签订低价转让阴阳合同风险大。

一些纳税人为逃避纳税义务，签订低价转让的阴阳合同，会给股权受让方带来涉税风险，因为下次股权再转让时，可扣除的成本是前次转让的交易价格及买方负担的税费。

各地税务机关通过建立电子台账、跟踪股权转让的交易价格和税费情况，形成股权转让所得征管链条，阴阳合同如同地雷，会给受让方带来巨大损失。

7. 个人股权转让或其他终止投资经营情形时取得违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项，也要缴纳个人所得税。

纳税人因股权转让产生的各项收入，即使以违约金、补偿金、赔偿金等名目收回，也属于股权转让所得，应缴纳个人所得税。

四、股权转让价格低于成本，不需缴纳所得税。

根据相关法规，有四种情况：（一）所投资企业连续三年以上（含三年）亏损；（二）因国家政策调整的原因而低价转让股权；（三）将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；（四）经主管税务机关认定的其他合理情形。

新三板投资者买卖股票要交多少税

1、印花税：只要卖股票就要交 印花税是一种很古老的税种。

最开始买卖股票时，买卖双方是要签立书据的，政府在上面盖个印，为它的效力背书。

当然政府不会白干，收取的费用就是印花税。

现在买卖过程完全是电子交易，书据省掉了，但印花税还是要交。

对个人投资者来说，无论在A股、B股还是新三板买卖股票，都要缴纳印花税，税率为成交金额的千分之一。

只在卖股票时交。

如果是企业，进行股权转让时需要征收万分之五的印花税，比个人投资者要低。

举个例子，如果你花1000万买新三板股票，2000万售出，那么这个过程中需要缴纳2万元印花税；如果是一家企业的话，只需要缴纳1万元印花税。

看到这里，可能个人投资者会大喊坑爹。

但是先别急，企业也有自己的苦。

虽然印花税交的少，但营业税和所得税在前面等着呢。

2、企业增值税+所得税：投资亏了可以抵税，赚了才用交 如果一家企业在二级市场上追涨杀跌亏了钱，那么恭喜你，这个税就免了。

亏损可以抵扣税负，在其他的业务之前列支费用。

如果企业在二级市场上买卖股票或参与定增盈利了，那就要光荣的纳税了。

首先缴纳增值税，税率是买卖差价的3%。

其次要交企业所得税，基本税率是25%。

举个例子：如果一家企业从二级市场上花1000万买入新三板股票，最终以2000万卖出，除了前文所说的万分之五的印花税之外，还需要交两笔税：一笔是买卖差价3%的增值税，50万。

另一笔是扣除印花税之后的所得税，（2000-1000）*(1-0.03)*0.25=242.5万。

如果企业在限售股解禁前将其持有的限售股转让给其他企业或个人，所取得的收入，计入企业当年度应税收入计算纳税。

还有由持股平台类企业代持限售股的情况。

比如新三板上有员工持股平台形成的新三板持股平台类股东，这种情况下怎么交税呢？企业转让上述限售股取得的收入（买卖差价*股数），要交企业所得税。

同时，这家公司向个人分红时，个人要交个人所得税。

如果不能确定股票原来价值的，企业所得税一律按15%来算。

所以，公司员工通过员工持股平台代持员工激励股票，要交两道税。

转让过程中，先缴纳企业所得税，分红时员工还需要缴纳个人所得税。

为了合理避税，有的人就开动脑筋了。

比如搞个合伙制企业来炒股。

合伙企业一般针对股东个人按累进税制征收个人所得税，但有的地方为了鼓励合伙企业的发展，会降低税率。

借助合伙企业，可以将个人的纳税地点由被投资企业所在地变为合伙企业所在地，这样就可以享受减税政策了。

当然各地政策会有不同。

比如新疆对股权投资合伙企业执行优惠政策，新注册公司制企业享受企业所得税实际税率为12%，自然人股东个人所得税实际税率16%。

自然人合伙人实际税负16%。

所以把公司注册在喀什、霍尔果斯其实跟注册在维尔京、开曼是一个意思。

3、个人所得税：新三板集邮党要交的税 个人所得税这个税种看起来就像为集邮党量身打造的。

无论企业还是个人，在市场上高抛低吸赚的钱都免征个人所得税，国家的政策看起来在鼓励炒股。

但个人转让IPO限售股取得的收入，要按照“财产转让所得”，按20%的税率征收个人所得税。

个人IPO集邮党躺枪了。

举个例子：今年，钟立君等4名股民把地方税务局告上了法庭。

原告2007年以前在三板市场买入粤传媒，后来粤传媒在中小板上市，上市后原告分7次出售了粤传媒股票，被收了21.5万的个人所得税，4人认为在二级市场减持应该免征个人所得税，因此把地方税务局给告了。

国税总局给4人的答复是：“你们4名股民在原代办股份转让系统购买粤传媒股票，然后在证券二级市场减持。

此种行为与个人在证劵二级市场上买卖股票有所不同，不符合财税[2009]167号第八条的免税条件规定，即”对个人从上海证劵交易所、深圳证劵交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得，继续免征个人所得税“。

由此同时，根据《财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股征收个人所得税有关问题的补充通知（财税[2010]70号）第一条规定，对”个人持有的从代办股份转让系统转到主板市场（或中小板、创业板市场）的限售股“应征收个人所得税。

” 判例中，个人投资者在新三板流通市场上买的股票，转板后被视为限售股了。

目前新三板市场上集邮的各位一定要注意，如果哪天公司转去中小创，减持套利时，一定要过限售期，不然是要交20%个人所得税的。

无论是企业还是个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，收10%个人所得税；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

这个规定既适用于A股市场，也适用于新三板市场。

因为免征个人所得税，所以进行股权转让的企业利用这个政策，开展了轰轰烈烈的1分钱交易，企业该交的企业所得税，营业税，还有个人所得税，统统免除了。

太会发挥创造力了，有没有。

新三板股权转让税收要怎么计算

股权转让的税收计算对于个人股东，股权转让需交纳个人所得税（20%）和印花税（0.5‰）。

法人股东股权转让需交纳企业所得税（25%）和印花税（0.5‰）。

二、《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》规定：个人股权转让所得，应按“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。

股权转让所得应缴纳的个人所得税=（股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用）*20%。

关于原值及费用的确定，纳税人必须提供有关合法有效凭证。

股权转让不征收营业税。

此外，转让时注意：纳税（包括取得免税、不征税证明）后，才能到工商行政管理部门办理股权变更登记。

在创业公司的实际操作中，多是由创始人转让给其他人或机构。

我们需要熟知股权转让时的个人所得税事项。

三、股权转让，缴纳个人所得税时需要注意事项1. 正确计算股权转让个人所得税。

股权转让所得，按照一次转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税，税率为20%。

股权转让收入不仅是现金，也包括实物、有价证券和其他形式的经济利益，非货币形式的转让收入往往被纳税人忽视，误以为不用缴税。

2. 准确界定纳税义务发生时间，及时纳税。

发生股权转让行为后，纳税人（转让方）或扣缴义务人（受让方）应在规定时间内，向主管税务机关申报缴纳股权转让个人所得税款，并报送相关资料。

3. 注意纳税申报地点。

纳税申报应在股权变更企业所在地，而不是自然人股东所在地。

4. 股权交易价格要公允。

股权转让交易价格不是“我的股权我做主”，无正当理由的低价转让，税务机关有权按净资产或类比法核定交易价格计征个人所得税。

6. 签订低价转让阴阳合同风险大。

一些纳税人为逃避纳税义务，签订低价转让的阴阳合同，会给股权受让方带来涉税风险，因为下次股权再转让时，可扣除的成本是前次转让的交易价格及买方负担的税费。

各地税务机关通过建立电子台账、跟踪股权转让的交易价格和税费情况，形成股权转让所得征管链条，阴阳合同如同地雷，会给受让方带来巨大损失。

7. 个人股权转让或其他终止投资经营情形时取得违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项，也要缴纳个人所得税。

纳税人因股权转让产生的各项收入，即使以违约金、补偿金、赔偿金等名目收回，也属于股权转让所得，应缴纳个人所得税。

四、股权转让价格低于成本，不需缴纳所得税。

根据相关法规，有四种情况：（一）所投资企业连续三年以上（含三年）亏损；（二）因国家政策调整的原因而低价转让股权；（三）将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；（四）经主管税务机关认定的其他合理情形。

新三板股权转让如何交个人所得税

根据《国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》（国家税务总局公告2010年第27号）一、自然人转让所投资企业股权（份）（以下简称股权转让）取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。

计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可采用本公告列举的方法核定。

计税依据明显偏低且无正当理由的判定方法（一）符合下列情形之一且无正当理由的，可视为计税依据明显偏低：1.申报的股权转让价格低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；2.申报的股权转让价格低于对应的净资产份额的；3.申报的股权转让价格低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让价格的；4.申报的股权转让价格低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价格的；5.经主管税务机关认定的其他情形。

（二）本条第一项所称正当理由，是指以下情形：1.所投资企业连续三年以上（含三年）亏损；2.因国家政策调整的原因而低价转让股权；3.将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；4.经主管税务机关认定的其他合理情形。

新三板股票转让的费用如何计算？

新三板交易制度：一 以机构投资者为主。

自然人仅限特定情况才允许投资。

二 实行股份转让限售期。

新三板对特定主体持有股份规定限售期，另对挂牌前增资、控股股东及实际控制人转让股份等也分别规定了限售期。

三 设定股份交易最低限额。

每次交易要求不得低于1000股，投资者证券账户某一股份余额不足1000股的，只能一次性委托卖出。

四 交易须主办券商代理。

主办券商代为办理报价申报、转让或购买委托、成交确认、清算交收等手续，挂牌公司及投资者在代办系统所进行的股份交易的相关手续均需经主办券商办理。

五 依托新三板代办交易系统。

新三板代办交易系统依托于深圳证券交易所建设，与中小板、创业板等并列于深圳交易所交易系统。

六 投资者委托交易。

投资者委托分为意向委托、定价委托和成交确认委托、委托当日有效。

意向委托、定价委托和成交确认委托均可撤销，但已经报价系统确认成交的委托不得撤销或变更。

七 分级结算原则。

新三板交易制度对股份和资金的结算实行分级结算原则。

新三板的买卖：在新三板挂牌不等于上市，新三板企业不是上市公司，只是非上市公众公司，因为挂牌时不能公开发行股票，只以定向发行的方式发行新股，原有股份只能通过股份转让系统以协议转让方式转让或通过做市商制度交易。

新三板属于创新业务，要到证券公司重新开通权限，需要带股东账户卡和身份证到券商柜台办理就可以了。

但是，个人投资者要求两年以上投资经验且证券账户资产500万元以上。

新三板交易需要交些什么税

一、企业法人的纳税（一）企业所得税对于企业法人而言，转让新三板的股票属于财产转让范畴，按照25%的税率缴纳企业所得税。

（二）营业税我国现行税法规定股票买卖业务属于金融商品转让，属于营业税的金融保险业税目，税率为5%。

（三）印花税在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%的税率计算缴纳证券（股票）交易印花税。

二、个人投资者的纳税（一）个人所得税当前，对个人转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票，实行免征个人所得税政策。

（二）营业税当前，对个人从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。

（三）印花税在新三板买卖、继承、赠予股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1%。

的税率计算缴纳证券（股票）交易印花税。

与企业法人的政策一致。

（四）股息红利股息红利实行差别化个人所得税政策。

个有持股在1个月以内的，按股息红利的全额计入应纳税所得额；持股在1个月以上至1年的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。

这些所得统一适用20%的税率计征个人所得税。