卖股票个人所得税税率

chenologin2分享时间：2023-02-14 00:27:54

买卖股票取得差价如何计算个人所得税的公式

新三板投资者买卖股票要交多少税

最开始买卖股票时，买卖双方是要签立书据的，政府在上面盖个印，为它的效力背书。

当然政府不会白干，收取的费用就是印花税。

现在买卖过程完全是电子交易，书据省掉了，但印花税还是要交。

对个人投资者来说，无论在A股、B股还是新三板买卖股票，都要缴纳印花税，税率为成交金额的千分之一。

只在卖股票时交。

如果是企业，进行股权转让时需要征收万分之五的印花税，比个人投资者要低。

举个例子，如果你花1000万买新三板股票，2000万售出，那么这个过程中需要缴纳2万元印花税；如果是一家企业的话，只需要缴纳1万元印花税。

看到这里，可能个人投资者会大喊坑爹。

但是先别急，企业也有自己的苦。

虽然印花税交的少，但营业税和所得税在前面等着呢。

2、企业增值税+所得税：投资亏了可以抵税，赚了才用交如果一家企业在二级市场上追涨杀跌亏了钱，那么恭喜你，这个税就免了。

亏损可以抵扣税负，在其他的业务之前列支费用。

如果企业在二级市场上买卖股票或参与定增盈利了，那就要光荣的纳税了。

首先缴纳增值税，税率是买卖差价的3%。

其次要交企业所得税，基本税率是25%。

举个例子：如果一家企业从二级市场上花1000万买入新三板股票，最终以2000万卖出，除了前文所说的万分之五的印花税之外，还需要交两笔税：一笔是买卖差价3%的增值税，50万。

另一笔是扣除印花税之后的所得税，（2000-1000）*(1-0.03)*0.25=242.5万。

如果企业在限售股解禁前将其持有的限售股转让给其他企业或个人，所取得的收入，计入企业当年度应税收入计算纳税。

还有由持股平台类企业代持限售股的情况。

比如新三板上有员工持股平台形成的新三板持股平台类股东，这种情况下怎么交税呢？企业转让上述限售股取得的收入（买卖差价*股数），要交企业所得税。

同时，这家公司向个人分红时，个人要交个人所得税。

如果不能确定股票原来价值的，企业所得税一律按15%来算。

所以，公司员工通过员工持股平台代持员工激励股票，要交两道税。

转让过程中，先缴纳企业所得税，分红时员工还需要缴纳个人所得税。

为了合理避税，有的人就开动脑筋了。

比如搞个合伙制企业来炒股。

合伙企业一般针对股东个人按累进税制征收个人所得税，但有的地方为了鼓励合伙企业的发展，会降低税率。

借助合伙企业，可以将个人的纳税地点由被投资企业所在地变为合伙企业所在地，这样就可以享受减税政策了。

当然各地政策会有不同。

比如新疆对股权投资合伙企业执行优惠政策，新注册公司制企业享受企业所得税实际税率为12%，自然人股东个人所得税实际税率16%。

自然人合伙人实际税负16%。

所以把公司注册在喀什、霍尔果斯其实跟注册在维尔京、开曼是一个意思。

3、个人所得税：新三板集邮党要交的税个人所得税这个税种看起来就像为集邮党量身打造的。

无论企业还是个人，在市场上高抛低吸赚的钱都免征个人所得税，国家的政策看起来在鼓励炒股。

但个人转让IPO限售股取得的收入，要按照“财产转让所得”，按20%的税率征收个人所得税。

个人IPO集邮党躺枪了。

举个例子：今年，钟立君等4名股民把地方税务局告上了法庭。

原告2007年以前在三板市场买入粤传媒，后来粤传媒在中小板上市，上市后原告分7次出售了粤传媒股票，被收了21.5万的个人所得税，4人认为在二级市场减持应该免征个人所得税，因此把地方税务局给告了。

国税总局给4人的答复是：“你们4名股民在原代办股份转让系统购买粤传媒股票，然后在证券二级市场减持。

此种行为与个人在证劵二级市场上买卖股票有所不同，不符合财税[2009]167号第八条的免税条件规定，即”对个人从上海证劵交易所、深圳证劵交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得，继续免征个人所得税“。

由此同时，根据《财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股征收个人所得税有关问题的补充通知（财税[2010]70号）第一条规定，对”个人持有的从代办股份转让系统转到主板市场（或中小板、创业板市场）的限售股“应征收个人所得税。

”判例中，个人投资者在新三板流通市场上买的股票，转板后被视为限售股了。

目前新三板市场上集邮的各位一定要注意，如果哪天公司转去中小创，减持套利时，一定要过限售期，不然是要交20%个人所得税的。

无论是企业还是个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，收10%个人所得税；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

这个规定既适用于A股市场，也适用于新三板市场。

因为免征个人所得税，所以进行股权转让的企业利用这个政策，开展了轰轰烈烈的1分钱交易，企业该交的企业所得税，营业税，还有个人所得税，统统免除了。

太会发挥创造力了，有没有。

股票转让收取个人所得税吗

你说的是股票还是股权啊，如果是股权转让的话，征税方式：顶呱呱指出，股权转让交税，根据转让对象的不同，实现不同的税率股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。

一、当转让方是个人如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。

二、当转让方是公司如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，具体如下：（一）内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：1、企业所得税（1）企业在一般的股权（包括转让股票或股份）买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发（2000）118号，废止）有关规定执行。

股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。

（2）企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发的通知》（国税发（1998）97号，废止）的有关规定执行。

投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。

为避免对税后利润重复征税，影响企业改组活动，在计算投资方的股权转让所得时，允许从转让收入中减除上述股息性质的所得。

（3）按照《国家税务总局关于执行需要明确的有关所得税问题的通知》（国税发（2003）45号）第三条规定，企业已提取减值、跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。

因此，企业清算或转让子公司（或独立核算的分公司）的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人（或投资方）按享有的权益份额确认为股息性质的所得。

企业股权投资转让所得和损失的所得税处理（4）企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。

企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

（5）企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的股权投资损失，可以在税前扣除，但每一纳税年度扣除的股权投资损失，不得超过当年实现的股权投资收益和投资转让所得，超过部分可无限期向以后纳税年度结转扣除。

2、营业税根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税191号）规定：（一）以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。

（二）自2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。

3、契税根据规定，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税；在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，征收契税。

”4、印花税股权转让的征税问题股权转让存在两种情况：一是在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对转让行为应按证券（股票）交易印花税3‰的税率征收证券（股票）交易印花税。

二是不在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对此转让应按1991年9月18日《国家税务总关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发1号）文件第十条规定执行，由立据双方依据协议价格（即所载金额）的万分之五的税率计征印花税。

（二）内资企业股权转让的所得税处理根据国家税务总局《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发118号，废止）的规定：企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。

企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本；超过投资成本的部分，视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

个人转让股权需要交个人所得税吗？税率多少？

个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

个人股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。

税务机关应加强对股权转让所得计税依据的评估和审核。

对扣缴义务人或纳税人申报的股权转让所得相关资料应认真审核，判断股权转让行为是否符合独立交易原则，是否符合合理性经济行为及实际情况。

对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。

（一）对于个人股东转让股权有以下情形之一的，主管地方税务机关可以采取核定方法征收个人所得税： 1. 股权转让价格低于初始投资成本或取得该股权所支付价款的2. 股权转让价格低于同一被投资企业其他股东同时或大约同时、相同或类似条件下股权转让价的3. 股权转让收益率低于同期银行存款利率的4. 转让价格低于个人股东应享有的所投资企业所有者权益份额的5. 有重大影响的个人股东转让企业股权，且企业的土地使用权和房屋建筑物占资产比重超过30%的6. 转让收入中包含难以计价的非货币性资产或其他经济利益7. 纳税人接到主管地方税务机关申报通知仍拒不申报的（二）根据个人股权转让的不同情况，主管地方税务机关可选用以下方法核定征收个人所得税 1. 近期同企业股权转让的价格（价格明显偏低的除外）2. 资产评估净值份额3. 转让股权的账面净资产份额4. 同期银行定期存款利率5. 主管地方税务机关认为合理的其他方法。

（三）税率20% 股权转让个人所得税计税公式1. 应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用2. 应缴个人所得税=应纳税所得额*20% 依据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号）1. 加强对股权转让所得计税依据的评估和审核2. 是否符合独立交易原则3. 参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定

卖出上市公司股票交不交个人所得税如果卖

个人所得税征税内容工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，他有偿服务活动取得的所得。

经营活动取得的所得。

对企事业单位的承包经营、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，其他所得。

计算方法：1.应纳个人所得税税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数2.扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）3.应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，其他所得。

股票买卖差价所得是否征收个人所得税？

展开全部 1、印花税：只要卖股票就要交印花税是一种很古老的税种。