风险补偿基金助力经验

新型农业经营主体作为对农村基本经营制度的丰富和发展，在带动农民进入市场、提高收入、增加就业、完善利益分享机制、推动农业现代化方面起到积极作用。国家统计局数据显示，截至2018年，新型农业经营主体中家庭农场数量达到60万个，在工商部门登记注册的农民合作社达到217万个，农业产业化龙头企业达到8.7万个。新型农业经营主体的数量逐年增多，经营规模不断扩大，但是由于家庭农场缺乏统一的登记注册标准;多数合作社存在管理松散，相关的财务管理体系不健全的问题;龙头企业尚未建立完善的现代企业管理制度和财务会计制度，专业人才缺乏，如上诸多问题导致新型农业经营主体陷入融资困境。

为缓解新型农业经营主体“融资难、融资贵”的问题，促进新型农业经营主体可持续健康发展，江苏省南京市政府于2015年推出政银合作的“惠农贷”金融产品，以“新型农业经营主体贷款风险补偿基金”作为增信手段，与地方银行合作，向符合要求的本市新型农业经营主体发放用于满足其日常农业生产经营活动的贷款。本文基于实地调研资料，总结“惠农贷”的运作经验和现存问题，为相关政府和金融部门提供决策参考。

风险补偿基金总体情况

江苏省新型农业经营主体风险补偿基金是指由省级财政安排，纳入省级财政预算管理，通过与银行、担保、保险等金融机构合作，并按照协议约定的方式建立风险补偿机制，引导金融机构加大对新型农业经营主体信贷支持力度，缓解新型农业经营主体融资难问题的制度安排。风险补偿基金主要通过补偿和补助方式降低金融机构贷款风险和增加贷款收益，提高金融机构对新型农业经营主体贷款的积极性。

2015年，南京市为全面贯彻落实中央、省部署要求，创新财政支农方式，采用“输血式”项目补助和“造血式”成立贷款风险保障基金的方式，向有资金需求的家庭农场、合作社以及在N市农委提供的白名单上的龙头企业提供贷款，大力扶持新型农业经营主体发展。

根据实地调研数据，江苏省南京市某银行发放的“惠农贷”占全市“惠农贷”总额的70%。截至2019年11月，该银行发放对象共计1，286家，累计发放金额23.18亿元。其中，龙头企业累计发放232户，累计发放金额11.5亿元;合作社累计发放305户，累计发放金额6.85亿元;家庭农场累计发放户数749户，累计发放金额4.82亿元，实施效果显著，取得了良好成效。

风险补偿基金助力“惠农贷”经验总结

(一)政银合作，降低贷款风险。“惠农贷”由政府和银行共同出资承担风险，当贷款违约率低于5%时，风险补偿基金和银行分别按照8∶2的比例承担违约风险，即风险补偿基金负担违约资金80%的部分，银行负担违约资金20%的部分;当贷款违约率高于5%时，风险补偿基金和银行分别按照2∶8的比例承担违约风险，即风险补偿基金负担违约资金20%的部分，银行负担违约资金80%的部分。此前，由于农业本身的特性，银行的涉农贷款风险较高，对新型农业经营主体授信额较低。而“惠农贷”加入风险补偿金制度安排，当贷款出现违约时，由风险补偿金对银行进行补偿，降低了银行的放贷风险，提高了其放贷意愿，有效缓解了新型农业经营主体融资难的问题。

(二)“两无”模式，满足实际需求。“惠农贷”是纯信用贷款，不需要担保和抵押物。以往的纯信用贷款供给额度低、门槛高、办理手续复杂，不适合新型农业经营主体。而抵押贷款对于大多数新型农业经营主体来说，因缺乏符合条件的抵押物而难以获得。“惠农贷”将风险补偿基金按约定倍数放大提高授信额度，从而激励银行提供更大规模的贷款，创造了更大的社会效益。在新型农业经营主体违约无法偿还贷款时，基金向银行提供补偿，而政府的介入又在一定程度上提高了信息的透明度。因此这种无抵押、无担保的模式不仅增加了银行信贷供给，而且解决了新型农业经营主体因为不具备有效抵押物而影响贷款申请效率的问题，改善了农村金融环境。

(三)强化管理，提高基金使用效率

1、基金垫付。当贷款出现违约且75日内无法收回时，银行向政府基金管理部门提出基金垫付申请，取得同意后办理垫付资金的划拨，维持银行资金的正常运转。

2、基金代偿。“惠农贷”不良贷款诉讼终审胜诉确认为坏账后，资产监控部门计算与核实需基金代偿的金额并向政府基金管理部门提出基金代偿申请，在取得同意代偿的支付指令后办理代偿资金的划拨。

3、基金补充

(1)财政划拨补充。根据新型农业经营主体所在开户银行提供的基金账户余额计算基金应补充金额，并向市财政提出资金划拨申请，及时补足基金账户余额。

(2)坏账回收补充。“惠农贷”发生垫付或代偿后，继续履行不良贷款清收职责，相应收回的资金由资产监控部负责核算应偿付基金金额，之后上报财政，确认补充基金账户。 　　 4、基金增值管理。经市财政局、市农委和银行同意后，新型农业经营主体所在开户银行可将许可比例内的基金用于实施包括存款品种组合、结构化存款等方面投资的账务操作。通过把基金进行专业化的增值管理，实现风险补偿基金的保值增值，以提升银行对信贷损失补偿的信心和能力。

综上所述，通过对风险补偿基金的良好管理，银行不仅可以维持基本业务的运营，而且还可以将大部分风险代偿资金进行投资增值，扩大资金池从而提高贷款的可持续性。

(四)资金专项使用，提升经营效益。“惠农贷”是为新型农业经营主体设立的，用于完善基础设施建设、招揽人才、引进和研发技术、购买农用物资、促进农产品销售等农业生产经营活动的专项资金，以此提高财务核算和经营管理水平。如南京市六合区某农业技术公司将其贷款的大部分资金用于人才引进，建立了一支专业的农业技术队伍，现已拥有江苏省最大的企业专职一线植保服务团队;六合区某省重点龙头企业将其贷款资金用于信息系统建设，统计与其合作的订单户所拥有的土地亩数、机械、劳动力等数量，实时监测农作物生产情况，将现代信息技术渗透到农业生产、市场、消费等各个具体环节，极大提高了企业和合作农户的收益。