“个人养老金抵扣个税优惠来了”

个人养老金抵扣个税优惠来了

一是参加的条件比较简单。目前参加基本养老保险的在职人员不论是什么样的就业形态，即不论是单位就业人员还是灵活就业人员，不受就业地域、户籍限制，只要个人自愿都可以公平参加这个制度，跨省跨地域流动时，个人的权益都不受影响。

二是参与的方式比较灵活。在参与程度上，参加人自主决定是全程参加还是部分年度参加，在缴费额和缴费方式上，起步阶段只要不超过年度缴费上限1.2万元，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。

三是开户比较简便。按照制度设计，参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等;另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的，参加人可以分别在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。

四是投资比较便捷。参加人可以根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，还可以短期中期长期的组合，这些操作都可以在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构。

五是领取方式比较灵活。参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行根据个人选择的方式，把个人账户资金转入到参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也都可以领取。

中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉接受《每日经济新闻》记者采访时分析，从政策有关表述看，目前的个人养老金制度以个人账户为基础，不受过去参保手续的限制，不涉及参保关系、单位管理等环节，灵活性更强，也具有便捷性。

啥是个人养老金?

个人养老金是我国养老保险体系的第三支柱。目前，我国养老保险体系第一支柱是基本养老保险，职工养老保险加上城乡居民养老保险已经覆盖超过10亿人。第二支柱是企业年金和职业年金，已经覆盖5800多万人。作为第三支柱的个人养老金制，此前一直没有公布，属于一个短板，如今这一短板终于补齐。有人认为个人养老金公布之后，目前缴纳的养老保险就被替代了，未来养老要靠自己了，这其实是误解。

个人养老金完全是个人缴费，这跟在单位参加职工养老保险不同，在单位缴纳职工养老保险，是单位和职工共同缴费。

合格个人养老金产品多样化，满足参加人的多样化需求;个人养老金产品供给主体多元化，各类金融机构均可竞争加入，大幅拓宽市场主体参与度;参与人的消费选择权多样化，个人可在各种渠道开立账户和选择购买个人养老金产品，参与便利性大幅提高。

个人养老金有助于推动多层次、多支柱养老保险体系建设，可以丰富大家的养老选择，同时也对资本市场有一定好处，一是可增加长期资金的供给，二是有利于投资的长期性。

一般情况下个税申报方式如何选择?

个人所得税主要有两种申报方式：通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报

第一，通过扣缴义务人申报

扣缴义务人为相关人员办理个人所得税预扣预缴申报时，需事提交的专项附加扣除信息。

1、每个月都可以享受优惠;

2、单位负责申报，要把自己家所有隐私交给公司，让公司代缴。

第二，综合所得年度自行申报

提交的专项附加扣除信息可在综合所得年度自行申报中进行税前扣除。

1、自行申报就是每个月没有优惠，第二年返还;

2、保护自己隐私;

3、影响现金流。

综合所得税年度汇算清缴的计算方法

综合所得年度应纳个人所得税=(综合所得-专项扣除-6万元-专项附加扣除-依法确定的其他扣除)乘税率-年度速算扣除数。

注意，在一个纳税年度内不论个人实际工作是否为12个月，均应当按照6万元扣除基本减除费用。

纳税人在按年计算综合所得的情况下，纳税人无论是否取得工资薪金所得，都需要维持基本的生计费用，因此不宜因为其某个月未任职未取得工资薪金所得而中断其扣除基本减除费用。