个人养老金制度启动实施

首批36个城市或地区入选，多家银行上线个人养老金业务

11月25日，人社部等三部门公布个人养老金先行城市(地区)，共有36个城市(地区)入选，包括北京市、上海市、广州市、深圳市等。

首批可开办个人养老金业务的商业银行共23家，包括6家国有行、12家股份行、5家城商行。记者发现，工商银行、中信银行、兴业银行、建设银行、交通银行、宁波银行等多家银行已陆续上线个人养老金业务。

在产品选择方面，目前工商银行已在业内首发了特定养老储蓄产品，并发行了符合养老储蓄要求的多种期限储蓄产品，同时参与了多只养老基金上线和发行，并推出工银瑞信定制养老FOF基金等。

兴业银行表示，该行积极引入个人养老金账户投资基金目录下的113 只优质基金，并精选储备覆盖不同期限的多系列养老理财产品和4只商业养老保险产品，实现对投资品类的全覆盖。

中信银行手机银行在个人养老金业务页面展示了多款基金、保险、理财等产品，基金产品均为混合型，保险产品主要为年金险，理财产品主要为“固收+”产品，存款产品暂无展示。

另外，建设银行展示了两款养老目标基金产品，交通银行首批向客户开放的产品包括多只养老目标基金。

个人养老金是什么?谁能参加?

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担。

个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

参加人自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。

个人养老金账户怎么建立?如何变更?

参加人通过人社部组织建设的个人养老金信息管理服务平台(以下简称信息平台)，建立个人养老金账户。信息平台通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，为参加人提供个人养老金服务。

参加人可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

参加个人养老金，需要先开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，两个账户相互对应且唯一。工商银行、中信银行等多家银行表示，参加人可以通过该行线上手机银行、线下网点等渠道开户办理相关业务。

参加人可以在不同商业银行之间变更其个人养老金资金账户。参加人办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。

每人每年缴存上限12000元，这几类情况可领取

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人社部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：达到领取基本养老金年龄;完全丧失劳动能力;出国(境)定居;国家规定的其他情形。

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国(境)定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

个人养老金能买什么产品?

参加人可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品(以下统称个人养老金产品)。个人养老金产品发行、销售机构应为参加人提供便利的购买、赎回等服务，在符合监管规则及产品合同的前提下，支持参加人进行产品转换。

个人养老金资金账户内未进行投资的资金按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。

商业银行个人养老金业务包括：资金账户业务;个人养老储蓄业务;个人养老金产品代销业务，包括代销个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品等，国务院金融监管机构另有规定的除外;个人养老金咨询业务;银保监会规定的其他个人养老金业务。

个人养老金有什么优势?

个人养老金实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

9月26日召开的国务院常务会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。政策实施追溯到今年1月1日。

与此前实施个人税收递延型商业养老保险试点7.5%的税率相比，个人养老金的税收优惠力度更大，且收入越高，省税效果越明显。对于全年应纳税所得额适用10%税率的人群来说，如果每年缴费12000元参加个人养老金，可少缴个税840元;对于适用20%税率的人群来说，如果每年缴费12000元参加个人养老金，可少缴个税2040元。