国药集团（中国医药集团总公司）怎么样啊待遇还有前途
中国医药集团工资信息
业务 平均¥2400
销售经理 平均¥14000
信息主管 平均¥4700
销售-实习生 平均¥1000
第二个问题：发展前途
中国医药集团总公司成立于1998年11月26日，是由中央管理的以医药科研、生产和服务贸易为主业的我国最大的医药企业集团，旗下拥有十家全资或控股子公司及国药股份、深圳一致两家上市公司。2007年销售收入373亿元，进出口额7.7亿美元。在2006年国家统计局公布的中国大企业排名中，中国医药集团位列第99位，在151家中央企业中，中国医药集团销售收入位列第55位，利润位列71位。
第三个问题：发展前景
据有关调查分析认为中国医药业在医疗支出增加，人口老龄化，经济增长迅速及保险范围扩大的支撑下，前景看好。
一、医药行业基本现状
1，医药行业仍属高新技术产业
2，产品创新严重不足，可持续发展面临巨大压力
3，新医改推动中国医药市场向前发展
4，新兴医药市场繁荣兴旺
二、 现状分析
1，医药行业看似为低端制造业，但随着进入21世纪，人类创新发展，对各类产品的要求不断增高，医药行业也进入了高端技术时代，药品行业不断创新，出现了高科药品行业竞争激烈的状况。尤其中药饮片炮制技术的发展。
2，目前高端药物市场基本被外资企业占据，在生物制药上中国目前只能走仿制的道路，根本无法在技术上与欧美等国家抗衡，唯一的希望寄托于中药创新。但是我国中药行业长期由于中药基础研究和创新能力不足，发展结构失衡，且资源破坏严重，流失问题突出、中药材基地布局不合理，监管主体缺乏，资源保护责权不明，等问题严重影响着医药行业的发展。
3，国家刚刚颁布不久的新医改方案对医药行业的发展具有推动作用。医改的目标是2010年初步建立全民医疗卫生制度框架，初步建立国家基本药物制度，大力发展社区卫生，使基本公共卫生服务均等化，进行公立医院改革试点等。
4，中医业具长期增长潜力
由于新医改政策中极大的加大了中国医疗支出，盈利及现金流走势稳定，抵御经济冲突的能力提高了，要在中国医药行业获得长期成功将取决于保持稳定的应用模式(尤其是成本效率及产品质量)，要关注利基市场，营销强有力一级有效的销售渠道。虽然医药行业将继续承受将和价格压力，但中医行业仍具有强劲的基本面和长期增长潜力。
5，仿制药依然占主导地位
目前，仿制药依然是众多药厂的主要产品，激烈的价格战使药品公司进入低研发投资，缺少创新和低收益的恶性循环，同时，中国药品销售体系复杂凌乱，多层级供应链导致零售价大大高于出厂价，且同类型药品泛滥严重，限制了药厂利润。
6， 新医改政策8500亿的投入和行业整体发展
新医改的推进将对行业整合起到催比作用，中国是人口大国，由国家颁布的新医改政策中，有8500亿的投入要用于医疗卫生事业，到2011年要抓好5项改革(分别是：加快推进基本医疗保障制度建设，初步建立国家基本药物制度， 健全基层医疗卫生服务体系，,促进基本公共卫生服务均等化，推进公立医院改革)，加上中国保监会统计，个人医疗保险自1999年以来以41%的复合年均增长率增长，由此可见，医疗卫生行业中的前景十分广阔。
目前中国医药市场效率低下，为了应对众多挑战，如研发不足，制造和质量控制增强及药品审批更为严格，医药企业通过并购提高效率和市场份额，扩大地理分布。现自新医改政策出台以来，医药行业将发生翻天覆地的变化，医药行业业务模式具有可持续性、品牌和研发能力强劲。医药行业形式势必发展迅猛。
三、中医业具长期增长潜力
由于新医改政策中极大的加大了中国医疗支出，盈利及现金流走势稳定，抵御经济冲突的能力提高了，要在中国医药行业获得长期成功将取决于保持稳定的应用模式(尤其是成本效率及产品质量)，要关注利基市场，营销强有力一级有效的销售渠道。虽然医药行业将继续承受将和价格压力，但中医行业仍具有强劲的基本面和长期增长潜力。
医药行业的金融分析师是什么
通过研究医药行业的基本面，来对行业企业的利润进行预测。
因为利润是推动股价的根本动力。
对投资进行建议。
分析师有买方（基金）和卖方（证券公司）。
还有是PE的。
一般是买方、卖方、PE和第三方，顺序排列。
买方将来是当基金经理，
卖方如果进入 新财富最佳分析师也非常牛。
医药产品经理的职责？
每个公司都会有不太相同的要求：
岗位职责：
1、负责相关产品线的销售和市场规划、市场推广策略及市场行动计划，协调市场部和各区域落实该行动计划；
2、组织各类宣传资料、产品资料和培训资料，及时对销售人员和相关人员进行产品培训和销售技巧培训；
3、负责协调相关产品线的市场推广活动；
4、与各区域负责人协商并制定相关产品线的市场推广活动方案和行动计划，负责该产品线的市场推广方案的执行和落实；
5、制定相关产品线的销售策略并执行。
三九医药股份有限公司的高管信息
韩韵恒先生是否曾在三九集团任职高管
医药代表工作计划怎么写？
医药销售工作计划
一、目前医药市场分析：
目前在全国基本上进行了点的销售网络建设，但因为零售价格过低，18.00元/盒,平均销售价格在11.74元,共货价格在3—3.60元,相当于19—23扣,部分地区的零售价格在17.10元/盒,因为为新品牌,需要进行大量的开发工作,而折合到单位盒的利润空间过小,造成了代理商业或业务员不愿意投入而没有进行必要的市场拓展.
经过与业务员的大量沟通,业务员缺乏对公司的信赖,主要原因是公司管理表面简单,实际复杂,加上地区经理的感情及不合适的沟通措辞其他相关因素,造成了心理上的压力,害怕投入后市场进行新的划分、或市场的失控，造成冲货、窜货的发生，不愿意进行市场投入，将变为情感的销售，实际上，因为低利润的原因，这样的情况将可能持续到每个市场的润利润在10000以后才有所改变。
如果强制性的进行市场的划分，因为公司没有进行必要的投入、更没有工资、费用的支持，加上产品的单一、目前利润很少，并没有让业务员形成对公司的依赖、销售代表对公司也没有无忠实度，势必造成市场竞争的混乱，相互的恶意竞争，不仅不能拓展市场，更可能会使市场畏缩。
二、 营销手段的分析：
所有经营活动必须有一个统一的营销模式，而不是所谓的放任自流，凭借代理商的主观能动性去把握和操作市场，因为产品价格定位、产品用途的定位、同类产品的竞争分析等综合因素的考虑，更不可能期望于业务员替换单盒利润空间大的某个产品，事实上也是如此，与我来公司的前提出的以0TC、以农村市场为目标市场的市场销售定位为主、以会议营销实现网络的组建和管理，迅速提高市场的占有率。而依据业务员的自觉性来任其发展，公司只能听凭市场的自然发展，失去主动性。
三、 公司的支持方面分析：
到目前为止，公司对市场支持工作基本上为0，而所有新产品进行市场开拓期，没有哪个企业没有进行市场的适当投入，因为目前医药市场的相对透明，市场开拓费用的逐步增加，销售代表在考虑风险的同时，更在考虑资金投入的收益和产出比例，如果在相同投入、而产出比例悬殊过大，代表对其的忠实度也过底。而比较成功的企业无疑在新产品进入市场前期进行必要的支持与投入。
四、 管理方面分析：
新业务员及绝大部分业务员对公司管理存在较大的怀疑，几乎所有人的感觉是企业没有实力、没有中外合资企业的基本管理流程，甚至彼此感觉缺乏信任、没有安全感。
企业发展的三大要素之一是人力资本的充分发挥、组织行为的绝对统一、企业文化对员工的吸引及绝对的凝聚力。
管理的绝对公平和公正、信息反馈的处理速度和能力的机制的健全。而目前公司在管理问题上基本还是凭借主观的臆断而处理问题。
根据以上实际情况，为了保证企业的健康发展、充分发挥各智能部门的能动性、提高销售代表对企业的依赖性和忠实度，对2009年工作做出如下药品销售工作计划和安排：
一、 市场拓展和网络建设：
目前市场基本上实现了布点的完成工作，通过近半年的彼此磨合与考察，对目前所有人员的资性程度应该得到认可，为了绝对回避风险，企业应该确定其管理的主要地位，然后适当进行必要的诱导和支持，进行市场的拓展和网络建设工作，具体要求如下：
1、 北京、天津
下半年销售任务：52800盒、 实际回款45600盒 公司铺底 7200盒
2、 上海
建议：公司必须进行市场的投入，对上海实行单独的操作模式，实行底薪加提成的薪金制度，作为公司的长线投资市场。
3、 重庆
其从事新药推广时间短，地区管理经验不足，但为人勤奋，经济能力弱，可能会扣押业务代表的工资、费用，挫伤业务代表的积极性。根据以往的工作经历，喜欢冲货、窜货。
市场要求：必须保证有1000个以上终端，对目前的市场进行必要的摸底，然后要求招聘招商。注意了解货物流向。
下半年销售任务：37200盒 实际回款：30000盒 公司铺底：7200盒
4、 黑龙江
5、 辽宁
有较长时间的OTC操作管理经验，市场熟悉，但辽宁市场混乱，尤其是OTC竞争激烈，一般要店促销人员很多，费用过大，需要提醒向农村市场转移。
年度销售工作计划的下半年销售任务：36000盒 实际回款28800盒 公司铺底7200盒
6、 河北
能力强、但缺乏动力
要求开发：石家庄 唐山 秦皇岛、邢台 保定 等9个地区
7、 河南
要求开发17个地区中的10个地区
8、 湖北
要求下半年继续召开会议，进行农村推广
9、 湖南
进行协助招商。
10、 广东
要求开发广东21个地区中的15个地区，市场大、扣率低、进店费用高，必须进行必要的支持和让利，可以送其他药品的办法
11、 广西
要求开发OTC市场，
12、浙江
浙江市场大、扣率低、进店费用高，必须进行必要的支持和让利，可以送其他药品的办法
13、 江苏
市场大、扣率低、进店费用高，必须进行必要的支持和让利，可以送其他药品的办法
14、 安徽
15、 福建
报纸招聘
16、 江西
报纸招聘
17、 山东
确定唯一的总代理，总负责制度，进行必要的市场协助划分。
18、 四川
19、 贵州
20、 云南
协助招聘
21、 陕西
报纸招聘
22、 新疆
二、 销售工作计划：
根据目前市场情况，应该确立以目前地区经理为主要负责人、网络拓展的基础的整体思想，仍然将市场定位在OTC及农村市场上，必须加强对市场网络组建的要求，保障点面的结合工作。
三、 市场支持
1、 为了保护好市场，扩大铺底范围，加大对商业的管理工作，年底需要完成70万盒的销售回款，对市场铺底必须达到110万盒
2、 在8月底前，要求全部代表进行必要的招商、招聘工作，要求在当地招聘，费用控制在2000内，公司用货物支持，对不能配合的地区经理资格。对招商业成功的地区实行奖励，凡新开发的地区，一次性销售5件以上，给予1件的奖励。
四、 管理建议
公司应该形成规范的管理，绝对避免给业务员造成管理混乱、动荡的错觉，明确一切销售活动都是为公司发展的观念，树立管理者的威信，明确目前是市场开发阶段，业务员并非能赚取多少利润的现状，让业务员全心投入；指定公司以OTC、会议推广销售的网络组建模式，再实现适当的微调，而不是放任自流。
要求公司做好如下的工作：
一、 目标明确：
所有销售都是为公司服务，所有员工都是企业的资源，销售活动是为企业发展服务。无论销售公司的什么产品，都是属于公司。而全部的网络、人员本身就是公司的资源，应该充分利用此资源，进行整体营销售及管理。
二、 分工仔细：
成都既然已经成立了营销售中心，应该将整个业务转移到成都，所有合同的管理、合同的审查、货款的催收、商业档案收集及管理、发货的确定等等，乐山只能作为特殊合同的审批、和后勤保障工作。
没有哪个企业销售中心根本不知道详细的发货情况、销售情况、回款情况的，这无论对市场的信息反馈还是市场控制都不利，营销中心对市场的决策主要信息来源为各种销售数据，如果失去这些数据，营销中心失去意义。
因此，具体要求为：
1、 成都的智能：
负责全部的销售工作，乐山应该将全部的信息反馈直接转交到成都，成都进行必要的信息处理，而不是出现许多乐山事先进行处理、处理不下来后再让成都处理的局面，让业务员失去对企业的信任度。
2、 乐山的智能；
提供每天的销售信息，发货、回款信息，应该严格管理，对重大合同实现审批。只能作为后勤保障和问题的最终决断处理。
三、 具体的要与安排：
1、 召开一次全国地区经理会议，规定统一的市场运做模式，加强业务员对企业的信心，提高对企业的凝聚能力。
2、 要求对市场进行细分、进行招商、招聘，费用有公司采取用药品冲抵的方法，减少公司现金的支出。
3、 继续加大对市场的保护，要求统一销售价格。加大对市场的支持力度。
4、 加强对合同和商业的管理。
求医药公司总经理，副总经理，各部门经理，终端经理和促销员的管理制度，急！！！
目 录
第一章 总则
第二章 内部环境
第三章 风险评估
第四章 控制活动
第一节 控制方法
第二节 控制流程
第三节 专项风险的内部控制
第五章 信息与沟通
第六章 内部控制的检查监督和披露
第七章 附则
18第一章 总则
第一条 为规范和加强上海市医药股份有限公司（以下简称：公司）内部
控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及
全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第二章 内部环境
第六条 公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理
结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职
责分工和制衡机制。
第十七条 公司识别内部风险，重点关注下列因素：
（一）董事、监事及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资
源因素；
（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；
（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；
（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；
（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；
（六）其他有关内部风险因素。
第十八条 公司识别外部风险，重点关注下列因素：
（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
（二）法律法规、监管要求等法律因素；
（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；
（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素；
（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素；
（六）其他有关外部风险因素。
第十九条 公司应采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及
其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。
第二十条 公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，
确定风险应对策略。公司应当合理分析、准确掌握董事及其他高级管理人员、关
键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营
带来重大损失。
第二十一条 公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承
受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。
第二十二条 公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风
险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。第四章 控制活动
第一节 控制方法
第二十三条 公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性
控制与检查性控制相结合的方法，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会
计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制、重大风
险预警机制和突发事件应急处理等控制措施，将风险控制在可承受度之内。
第二十四条 不相容职务分离控制是指公司全面系统地分析、梳理业务流
程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相
互制约的工作机制。
第二十五条 授权审批控制是指公司根据常规授权和特别授权的规定，明
确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员
应当在授权范围内行使职权和承担责任。公司对于重大的业务和事项实行集体决
策审批与联签制度。
第二十六条 会计系统控制是指公司严格执行国家统一的会计准则制度，
加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证
会计资料真实完整。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作
的人员，必须取得会计从业资格证书。
第二十七条 财产保护控制是指公司建立财产日常管理制度和定期清查
制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
公司须严格限制未经授权的人员接触和处置财产。
第二十八条 公司实施全面预算管理制度，明确各预算责任主体在预算管
理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
第二十九条 公司建立运营情况分析制度，经营层应当综合运用生产、购
销、投资、筹资、财务等方面的信息，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，
及时查明原因并加以改进。
第三十条 公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司
内部各预算责任主体和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作
为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。第三十一条 公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确
风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人
员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
第二节 控制流程
第三十二条 公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节，包括但不限
于：销售与收款、采购与付款、存货管理、质量管理、项目管理、资产管理、投
资与并购、预算管理、资金管理、担保、税务管理、财务报告与信息披露、成本
费用管理、人力资源管理、信息系统管理及公司层面管理等。
第三十三条 销售与收款流程：包括销售政策维护、客户资质与信用管理、
销售价格管理、订单处理、运送货物、开出销售发票、确认收入及应收账款、收
到现款及其记录等。
第三十四条 采购与付款流程：包括经营品种规划、供应商选择与评估、供
应商资质管理、采购价格管理、采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报
告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。
第三十五条 存货管理流程：包括库存策略、库存周转、物流管理、隔离品、
赠品管理、召回管理、进出流转日常管理及盘点管理等。
第三十六条 质量管理流程：包括经营品种资料审核、供应商资质审核、药
品出入库管理、采购换退货、近效期、滞销药品分析、药品日常养护、隔离与报
损（溢）样品、物流、客户资质审核等。
第三十七条 项目管理流程：包括项目职责分工与授权管理、项目决策控制、
项目概预算控制、项目价款支付与工程实施控制、项目竣工决算控制等。
第三十八条 资产管理流程：包括固定资产、无形资产等资产自建、购置、
处置、维护、保管与记录等。
第三十九条 投资与并购管理流程：包括选择并购目标、评估投资回报、开
展尽职调查、签署合作协议、整合并购对象等。
第四十条 预算管理流程：包括预算组织机构设立、预算政策制定、预算编
制、预算分解、预算跟踪分析、预算考核等。第四十一条 资金管理流程：包括筹资计划拟定、筹资计划审批、筹资计划
实施、筹资协议签署、筹资偿付、筹资合同管理，以及现金和银行存款的控制、
票据及有关印章的管理等。
第四十二条 担保管理流程：包括担保计划拟定与审批、担保申请与执行、
担保记录与期后跟踪、监控、担保期满管理、担保执行分析等。
第四十三条 税务管理流程：包括税务筹划、发票管理、税务计算与分析、
纳税申报与缴纳、汇算清缴等。
第四十四条 财务报告与信息披露流程：包括会计核算方法、会计科目维护、
会计凭证管理、财务报告与披露、关联交易、会计资料管理等。
第四十五条 成本费用管理流程：包括成本费用预算控制、成本费用执行控
制、成本费用核算、成本费用分析与考核控制等。
第四十六条 人力资源管理流程：包括人力资源预算管理、人事及信息管理、
薪酬管理、绩效管理、培训与发展管理等。
第四十七条 信息系统管理流程：包括信息战略与规划、信息组织架构与职
责分工、信息风险评估和监控、信息项目新建和信息系统更新、信息访问安全、
计算机日常维护和硬件管理等。
第四十八条 公司层面管理流程：包括董事会监督、审计委员会监督、反舞
弊机制、内部审计、权责分配与授权、子公司控制、重大风险预警与突发应对等。
第三节 专项风险的内部控制
一、对控股子公司的风险控制
第四十九条 公司应制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑
控股子公司股本结构、业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。
第五十条 公司对控股子公司的管理控制，包括下列活动：
（一） 依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，
选任董事、监事、经理及财务负责人。
（二） 根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序。
（三） 制定控股子公司的预算考核与激励约束制度。
（四） 制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序。
（五） 制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于：发
展计划及预算、重大投资、收购（处置）资产、对外担保 、重大筹融资等。
（六） 定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托
会计师事务所审计控股子公司的财务报告。
第五十一条 对控股公司实施定期内部审计，并对内部控制制度的实施及
其检查监督工作进行评价。
第五十二条 公司的控股子公司同时控股其他公司的，参照本制度要求，
逐层建立对其下属子公司的管理控制制度。
二、对关联交易的内部控制
第五十三条 公司的关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、
公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第五十四条 公司应按关联交易制度规定，执行公司股东大会、董事会、
管理层对关联交易事项审批权限、关联交易事项的审批程序和回避表决的要求。
第五十五条 公司应参照《上海证券交易所股票上市规则》及其他有关规
定，确定公司关联方名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。
公司及下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联方名单，
审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报
告义务。
第五十六条 公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述
相关人员应于第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。
独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第五十七条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，会议召集人应在会
议表决前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况的
董事应要求关联董事予以回避。公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第五十八条 公司在审议关联交易事项时，应做到：
（一） 详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是
否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
（二） 详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择
交易对手方；
（三） 根据充分的定价依据确定交易价格；
（四） 遵循《上市规则》的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易
标的进行审计或评估。公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交
易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。
第五十九条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的
权利义务及法律责任。
第六十条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关
联方挪用资金等侵占公司利益的问题。
第六十一条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而
给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保
护性措施避免或减少损失。
三、对外担保的内部控制
第六十二条 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格
控制担保风险。
第六十三条 公司应根据《公司法》等有关法律、法规以及《上海证券交
易所股票上市规则》和《公司章程》的规定，执行《公司对外担保管理办法》中
关于担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。
第六十四条 公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议
分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。
公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事
会或股东大会进行决策的依据。第六十五条 公司对外担保应尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担
保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第六十六条 公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情
竘进行专项说明，并发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当
期对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和监管部门报告并公告。
第六十七条 公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检
查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注
意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程
序批准的异常合同，应及时向董事会和监事会报告。
第六十八条 公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最
近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经
营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务
档案，定期向董事会报告。如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、
分立等重大事项的，有关责任人应及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，
将损失降低到最小程度。
第六十九条 对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内
履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。
第七十条 公司担保的债务到期后需展期并需继续为其提供担保的，应作
为新的对外担保，重新履行担保审批程序。
第七十一条 公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公司控股子
公司应在其董事会与股东大会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义
务。
四、募集资金使用的内部控制
第七十二条 公司募集资金的使用应遵循规范、安全、高效、透明的原则
遵守承诺，注重使用效益。
第七十三条 公司应根据中国证监会有关法律、法规和公司《募集资金管
理办法》，执行募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等规定。第七十四条 公司对募集资金的使用应严格履行审批程序和管理流程，保
证募集资金按照招股说明书、募集说明书承诺或股东大会批准的用途使用，确保
按项目预算投入募集资金投资项目。
第七十五条 公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项
目的进展情况，并在年度报告中作相应披露。
五、重大投资的内部控制
第七十六条 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的
原则，控制投资风险、注重投资效益。
第七十七条 公司应根据《证券法》、《公司法》等有关法律、法规以及《上
海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的规定，执行股东大会、董事会对
重大投资的审批权限以及相应的审议程序。公司委托理财事项应由公司董事会或
股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行
使。
第七十八条 公司应指定部门负责对公司重大投资项目的可行性、投资风
险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发
现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。
第七十九条 公司进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、
权证等衍生产品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据
公司的风险承受能力，限定公司的衍生产品投资规模。
第八十条 公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情
况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司
董事会应查明原因，追究有关人员的责任。
六、信息披露的内部控制
第八十一条 公司应根据《上海证券交易所股票上市规则》和《公司信息
披露事务管理制度》的规定，履行信息披露职责与程序。董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人。
第八十二条 当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交
易价格产生较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息
向公司董事会和董事会秘书进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进
展时，相关部门（包括公司控股子公司）及人员应予以积极配合和协助，及时、
准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。
第八十三条 公司应按照《上市公司投资者关系管理指引》等规定，规范
公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。
第八十四条 公司应建立重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相
关信息的人员，在该信息尚未公开之前，负有保密义务。如信息不能保密或已经
泄漏，公司应采取及时向监管部门报告和对外披露的措施。
第八十五条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断，
如按规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告、提请董事
会履行相应程序并对外披露。
七、控股股东及关联方占用公司资金的内部控制
第八十六条 公司应防止控股股东及关联方通过各种方式直接或间接占
用公司的资金和资产，公司不得将资金以下列方式直接或间接地提供给控股股东
及其他关联方使用：
（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
（二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
（四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（五）代控股股东及其他关联方偿还债务；
（六）中国证监会认定的其他方式。
第八十七条 公司按照监管部门对关联交易的相关规定实施公司与控股
股东及关联方的关联交易行为。
第八十八条 公司严格防止控股股东、关联方及其附属公司的非经营资金占用的行为，并持续建立防止控股股东非经营性资金占用的长效机制。控股股东
及关联方不得以前清后欠、期间发生、期末返还，通过非关联方占用资金以及中
国证监会认定的其他方式变相占用资金。公司财务总部和监察审计总部应分别定
期检查公司本部及下属子公司与控股股东、关联方及其附属公司非经营性资金往
来情况，杜绝控股股东、关联方及其附属公司的非经营性资金占用情况的发生。
第八十九条 公司董事会按照权限和职责审议批准公司与控股股东及
关联方通过采购、销售等生产经营环节产生的关联交易行为。公司与控股股东及
关联方有关的货币资金支付严格按照资金审批和支付的流程进行管理。
第九十条 公司发生控股股东及关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众
股东利益情形时，公司董事会应采取有效措施要求控股股东停止侵害、赔偿损失。
当控股股东及关联方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券监管部门报备，并对
控股股东及关联方提起法律诉讼，以保护公司及社会公众股东的合法权益。
第九十一条 公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属公司
侵占公司资产时，公司董事会视情节轻重对直接责任人予以处分，对负有严重责
任的董事予以罢免。
第五章 信息与沟通
第九十二条 公司应建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、
处理和传递程序，建立明确的管理报告体系，确保信息及时沟通，促进内部控制
有效运行。
第九十三条 公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核
对、整合，提高信息的有用性。公司获得内部信息的方式是：财务会计资料、经
营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道。公司获得外部
信息的方式是：行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信
来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道。
第九十四条 公司内部控制职能部门须将内部控制相关信息在公司内部
各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、
供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。重要信息应当及时传递给董事会、监事
会和经营层。
第九十五条 公司将利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息
技术在信息与沟通中的作用。公司加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数
据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳
定运行。
第九十六条 公司建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明
确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规
范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。公司至少应当将下列情形作
为反舞弊工作的重点：
（一） 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；
（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏等；
（三） 董事、监事及其他高级管理人员滥用职权；
（四） 相关机构或人员串通舞弊。
第九十七条 公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，
明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为公司有效掌
握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至全体员工。
第六章 内部控制的检查监督和披露
第九十八条 公司应对内控制度的落实情况进行定期和不定期的检查。董
事会及管理层应通过内控制度的检查监督，发现内控制度是否存在缺陷和实施中
是否存在问题，并及时予以改进，确保内控制度的有效实施。