个人养老金账户到底开不开

收入越高 节税越多

临近年底，不少投资者为在2022年汇算清缴时抵扣个税，选择在今年12月31日前开立个人养老金资金账户。

目前个人养老金税收抵扣是每年在12000元额度内享受税收优惠。据海通证券(8.690, 0.06, 0.70%)测算，年收入超过6万元的参加人，若按照12000元顶格缴纳个人养老金，根据年收入水平不同，个人养老金可每年节税360元到5400元不等。

值得一提的是，对部分群体而言，12000元的免税额度可能会降低当期个人所得税一个税档，节税效应增强。

“比如年收入10万左右的部分参加人，扣除12000元免税额度后，个人所得税率可从10%降至3%，能明显减少纳税。”中信银行(4.890, 0.06, 1.24%)资深财富顾问李晓春表示。

“对于高税人群，我觉得还是挺‘香’的。正好挺多银行给我打电话说希望我能开通个人养老金账户，我研究过后就火速开通了。”一位开通了个人养老金资金账户的投资者王为(化名)说。

需要注意的是，在个人养老金带来的递延纳税优惠中，缴存时不纳税，领取时需要缴纳3%的税。例如，某公司员工年收入40万元，个人所得税税率为25%，则当年足额缴纳个人养老金12000元，当年可暂免缴个税： 12000x25%=3000元;等退休时取这笔钱仅需缴税3% (360元) ，实际省税：3000-360=2640元。

选开户行需综合考虑

目前，各家银行掀起“开户战”，推出微信立减金、老带新送礼等多种优惠活动，不少投资者“挑花了眼”。

多位专家和投资者向记者表示，选择开户银行时，需要考虑自身其他金融服务需求等，从机构网点覆盖面、财富管理能力、科技实力等方面综合考虑选择。

王为结合自己的开户体验告诉记者：“我觉得投资者不要太看重银行推出的优惠活动，因为这只是一次性的福利，应该重点考虑开户行所提供的服务是否方便，例如线下网点的多少、银行的服务质量、APP的使用体验。”

“我的工资卡、信用卡都是某银行的，平时APP使用体验也不错，就选了这家银行作为个人养老金的开户行。而且我还年轻，以后在哪个城市养老不好说，这家银行网点多，办业务也更方便。”王为说。

邮储银行(4.550, 0.13, 2.94%)研究员娄飞鹏也表示，个人养老金账户是唯一账户，并且是长期投资账户，虽然中间可以更换，但手续相对繁琐，因此投资者在开户银行选择方面需要谨慎考虑。

娄飞鹏建议，投资者在选择开户机构时，不宜只盯着个人养老金账户，还需要考虑自身其他金融服务需求等，从机构网点覆盖面、科技实力、综合服务能力、客户体验满意度、个人资产配置等方面综合考虑选择。

目前每家试点银行个人养老金产品在利率、费率方面略有不同。对此，融360数字科技研究院分析师刘银平建议，投资者在挑选开户银行时，主要看银行提供的相关产品能否符合自己的需求，包括产品是否丰富、产品是否有利率、收益优势、产品的收益稳定性等。

需要提醒投资者的是，个人养老金账户为封闭式管理。也就是说，如果没有到达法定退休年龄，通常情况下是无法提前支取的。因此，需要投资者提前做好长期资金规划。

附：首批开办个人养老金业务的银行机构名单

国有行(6家)：工商银行(4.290, 0.03, 0.70%)、农业银行(2.890, 0.04, 1.40%)、中国银行(3.130, 0.02, 0.64%)、建设银行(5.580, 0.08, 1.45%)、交通银行(4.680, 0.03, 0.65%)、邮储银行

股份行(12家)：中信银行、光大银行(3.040, 0.05, 1.67%)、华夏银行(5.200, 0.08, 1.56%)、民生银行(3.440, 0.04, 1.18%)、招商银行(36.670, 0.72, 2.00%)、兴业银行(17.480, 0.32, 1.86%)、平安银行(13.110, 0.34, 2.66%)、广发银行、浦发银行(7.250, 0.15, 2.11%)、浙商银行(2.940, 0.03, 1.03%)、渤海银行、恒丰银行

城商行(5家)：北京银行(4.290, 0.05, 1.18%)、上海银行(5.900, 0.06, 1.03%)、江苏银行(7.270, 0.15, 2.11%)、宁波银行(31.810, 1.13, 3.68%)、南京银行(10.270, 0.18, 1.78%)