广州银行被遭证监会重点询问

贷款集中度较高房地产占最大头

根据11月27日证监会官网发布的《关于广州银行股份有限公司首次公开发行股票申请文件的反馈意见》(以下简称“反馈意见”)，证监会针对该行房地产业贷款占比较高以及最大十家客户贷款集中度较高的问题进行了询问。

从贷款结构来看，房地产贷款稳居广州银行对公贷款第一大户。反馈意见指出，广州银行公司贷款业务主要分布在房地产业、租赁和商务服务业、批发和零售业等三个行业，其中房地产占比约25%。证监会要求广州银行结合房地产市场调控趋严，房地产业贷款的发放条件，需提供相应抵质押物的具体情况，补充说明该行对房地产业的贷款占比较高的原因、房地产业贷款质量是否下降等。招股书显示，2017-2019年，广州银行投向房地产业公司贷款和垫款余额分别为245.03亿元、316.99亿元和350.5亿元，占发放贷款和垫款总额的比例分别为14.46%、13.22%和11.9%，占公司贷款和垫款总额的比例分别为22.88%、25.61%和25.61%。

有银行业分析人士指出，由于受区域的影响，地方银行可贷资金领域不多，房地产贷款项目因有优质项目作抵押，属于信贷优质资产，所以不少银行在房地产投放量很大，但也承受着相应的风险，一旦房地产企业资金紧张，银行资产质量也会受到很大影响。

从客户贷款集中度来看，反馈意见还指出，广州银行最大十家客户贷款集中度较高，2017年还超过监管指标标准，要求其请按业务类别，披露报告期内前十大客户的主要情况，说明超过相关监管指标标准的原因，说明内部控制是否存在缺陷。招股书显示，2017-2019年，广州银行最大十家客户贷款集中度分别为60.70%、45.80%、47.62%，其中，2017年指标超过监管要求的≤50%标准，近年来该指标虽有下降趋势，但依然处于高位。

不良处置被重点询问

面对不良贷款加速暴露的风险，加大对不良贷款的处置力度成为越来越多银行的当务之急。关于广州银行的资产质量以及不良贷款相关处置情况也被证监会重点关注，在反馈意见中多次提及。证监会要求广州银行说明，报告期内不良贷款率变化的原因;2018年不良贷款率大幅下降的原因;报告期内公司转出和核销不良贷款的具体情况，是否符合相关规定及制度流程。

截至2017-2019年各期末，广州银行不良贷款合计分别为24.78亿元、20.62亿元和35.18亿元，该行不良贷款率分别为1.46%、0.86%和1.19%。对此，广州银行在招股书中解释称，该行2018年末不良贷款总额及不良贷款率较2017年末有所下降，主要因为该行综合运用核销、转让等方式处置不良贷款。截至2019末，虽然该行通过核销的方式压降存量的不良贷款，但随着该行贷款规模增长及经济下行压力增加，该行2019年末的不良贷款率和不良贷款总额均有所上升。

而此次反馈意见中，针对报告期广州银行存在不良贷款核销和不良资产转让情形，证监会要求其进一步说明，不良资产处置及核销的范围、依据、流程、审议程序及权限;转让不良资产的定价依据，不良贷款的出售对象是否与发行人存在关联关系;相关资产转让交易、信托交易是否存在发行人需要承担回购、保底、承诺收益、承担服务以外额外义务等责任的条款或变相条款等。

处置房产纠纷不断

曾引发负面舆论潮

值得一提的是，广州银行“卸载”不良“包袱”之路也并非一帆风顺，不久之前，该行因处置不良资产包却引发纠纷被推上舆论的风口浪尖。据报道，有购房者通过司法房产拍卖的形式低价购入了广州银行处置的房产，但在交清全款后，出现了天价“续建费”，以及无法入住、无法过户的交付纠纷。购房者本想通过法拍房低价捡漏，却没想到赔了夫人又折兵。

广州银行2019年年报显示，广州银行不良贷款余额为35.18亿元，同比增长70.59%，不良贷款率1.19%。迫于不良资产处置压力，2019年，该行通过现金清收、损失核销、以物抵债等手段，处置不良贷款23.88亿元。而在2018年，该行更是处置了44.53亿元不良贷款，令2018年不良率从年初的1.36%迅速压降至0.86%。银行处置的不良资产虽然有着价格低的显著优势，但是在不良资产“高速”运作之下，潜藏的未知风险极大。