加强银行承兑汇票管理

目前我国使用的银行承兑汇票最长期限一年，针对公司票据资金存量相对较多、现汇资金相对较少的实际情况，实施了银行承兑汇票细分管理，把收取的票据进行分期限、分行别的细分操作，进一步强化管理。

(一)按票据期限细分管理，缓解现汇资金压力

银行承兑汇票分为纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票，从出票日到到期日一般为6-12个月。在日常实际工作中，资金结算中心把收取的票据按照期限长短分开统计管理，采取“三个月以内到期的票据不对外支付，1个月以内的票据视同现汇支付、优先对外支付长期票据”的基本原则对外支付库存票据。

其一、优先使用长期票据，对外支付各种款项。按照公司确定和审批的资金付款计划，我们主要用五到六个月到期的票据对外支付各种款项，其次用四到五个月到期的票据支付，按照此付款办法，合理安排三个月以上票据的使用，在保证资金正常支付的情况下，留存期限相对较短的库存票据，用于办理贴现业务或等待到期托收变现。

其二、合理安排用于贴现、质押业务的票据。银行对办理质押业务使用的票据，没有期限上的要求，在票据库存充足的情况下，使用期限最长的票据办理票据质押业务，减少办理承兑质押业务产生的资金费用，在满足银行贴现要求的基础上，使用期限最短的票据办理票据贴现业务，可以降低公司贴现利息，减少财务费用。

其三、利用银行承兑汇票拆分满足企业付款要求。银行承兑汇票拆分业务是指将持有的大额汇票转让给银行，银行为其承兑多张银行承兑汇票，多张汇票合计等于大额汇票。企业在商品交易中获得大面额银行承兑汇票后，又需要向多家供货商付款，可以将大面额汇票拆分，便于企业对外付款，且节约费用支出。

其四、积极沟通协调长短期票据搭配支付模式。针对半年内票据支付高度紧张的状况，积极与各相关科室沟通协调，在征得客户同意的情况下，用电子票据付款时用长短期票据搭配法付款，支付客户总款项。票据期限控制在在半年以内。这样缓解了票据支付压力，又降低了公司财务费用支出，确保公司利益最大化。

(二)按票据行别细分管理，降低财务费用

在按票据期限细分管理的基础上，把银行承兑汇票按票据行别细分管理，按照“优先对外支付出票银行信用相对较差的票据”的原则支付票据，留存四大银行和股份制银行的票据，以便用于贴现和合同有特殊规定的款项，既降低了资金费用，又防范了资金风险。

银行办理贴现业务，对于四大银行和股份制银行的票据与商业银行、农信社的票据贴现率不同，部分商业银行和农信社的票据，银行不予以贴现。为保证工资、税金、原料款等现汇资金的需要，优先对外支付出票银行信用相对较差的票据，留存四大银行和股份制银行的票据用于贴现，或用四大银行和股份制银行的票据支付子公司工资、税金等需用现汇资金款项，减少了贴现息，降低了财务费用，缓解了资金压力。

严格控制资金支付，提高资金使用效率

严格按资金计划支付资金，严把资金支付审核关，按照付款周期控制和监督资金支付，提高资金使用效率，降低资金占用。

(一)严格按计划支付，当月计划当月有效

按照“严格按计划支付，当月计划当月支付，计划跨月作废”的原则进行付款，这对业务部室根据工程进度和材料入库挂账情况合理安排客户款项计划，起到了很好的督促作用。自严格执行此办法以来，各部室更加重视安排付款计划的及时性、合理性，及时通知客户，改变了原来一些单位存在的拖拉作风，从源头上化解了由于资金计划通知滞后等原因引起的客戶与资金中心的矛盾，减少了资金沉淀，缓解了当期资金支付压力，加速了资金周转，提高了资金使用效率。同时从侧面配合了业务科室向客户催要发票的工作。

(二)严把资金审核关，控制资金支付

根据《莱芜钢铁集团有限公司关于进一步加强物资采购结算管理的通知》、《莱芜钢铁集团有限公司财务部关于规范劳务费、港杂费和零星费用等资金支付管理的通知》的要求，对资金付款周期进行监督和控制，对不符合付款条件的资金计划，一律不予以办理，梳理优化付款流程，严把资金审核关，控制资金支付，降低资金占用。

(三)加强对零票的管理和利用

在票据库存中有大量的带零头的零票，因金额的原因不便得到利用，我们为此做了大量努力，花费时间和精力，把零票凑成整票加以利用，从而既充分利用了零票支付货款，也减少了票据库存张数，同时缓解了小票紧张，使原先不便用的票“动”了起来，减少了资金沉淀。对于一些过于零散，不好凑整利用的零头票，我们采取让客户根据计划与实有零头票的差额交一小部分现汇，换取零票的方法，既按时支付了货款，增加了我公司现汇，又利用了零票，缓解小票资源紧张的情况，一举四得。

目前，我们在票据管理方面还存在一些问题，有待于进一步解决：

其一、开发网络查询挂失止付票据程序。

现阶段我们对票据挂失止付情况进行网络查询，因票据库存量大，人工进行网上查询工作量大，只能选择抽查的方式进行查询，这样不能对所有经我公司背书的票据，及时、快速、准确的做出问题判断，需开发票据挂失止付查询系统，依据票面要素和中国法院网挂失公告等信息，对票据挂失止付情况进行程序自动查询，确保防范资金风险。

其二、进一步大力推进电子银行承兑汇票结算业务。

近年以来资金结算中心开展电子银行承兑汇票结算业务，开辟了一条新的资金支付工具。但运用电子银行承兑汇票结算业务，还存在一些问题。如：银行没有业务回单、网银速度慢、运行不稳定，不能实现银企直连、自动生成凭证，有部分客户不了解电子银行承兑汇票等问题。这就需要我们，在完善自身基础管理工作的同时，协同各相关部室，全面宣传电子银行承兑汇票业务，与银行积极沟通，完善银行系统问题及相关服务问题，进一步大力推进电子银行承兑汇票结算业务。

结语

综上所述，通过我们对资金支付情况的分析和了解，对承兑付款运行管理进行了正确的定位，为降低资金成本，提高资金使用效率，采用有效的方式盘活手中票据打下了基础。在具体运作层面上为公司在资金运营方面缓解资金压力，提升公司竞争力，为企业更好的发展提供有益保障。